摘要：中小 企业 在 经济 发展 中的扮演着越来越重要的角色，但是资金短缺一直阻碍着中小企业的发展。西安市作为西北五省的龙头城市，其中小企业的发展对西北发展的影响不容忽视。在实地调研的基础上，重点分析西安市中小企业融资难的问题，并进一步研究和提出解决中小企业融资困难的对策建议。
　　关键词：西安市；中小企业；融资困境；对策
　　
　　1　西安市中小企业概况
　　
　　截至2008年11月，西安市个体经营户达到23.89万户，中小企业近4万户，去年实现产值占到全市经济总量46％。吸纳从业人员201万人，85％的 农村 剩余劳动力都在中小企业实现就业，中小企业的快速发展已不容忽视。
　　
　　2　西安市中小企业融资困境分析
　　
　　2、1　企业内部因素
　　第一，企业自有资金不足。自我积累能力的强弱很大程度上决定了一个企业的自有资金数量。衡量企业自我积累能力的指标主要有两个，一是销售额增长状况，二是税前盈利状况。与东部其他省份相比，西安市中小企业不论是在数量上，还是在经营状况方面都处于弱势。调查显示西安市中小企业经营状况并不乐观。在经济危机的影响下，仅有40％左右的企业目前的销售额与去年同期相比有所增长，而企业税前盈利的只占半数。可以看出西安市中小企业销售额增长和税前盈利情况不佳的现实因素造成了企业自身积累能力低下的局面。
　　第二，中小企业财务管理不健全。西安市有相当一部分中小企业是家族式管理模式，经营者习惯于家族式管理，缺乏长远发展规划，不注重财务管理， 会计 信息失真情况较多-导致银行对企业风险承受能力无法衡量，难以审核与确定是否给予资金支持。同时，也不注重自我积累，往往是重消费，轻积累，企业资本力量比较单薄。在调查中发现，在企业初创阶段，中小企业自有资金份额比较低。企业自我积累意识薄弱。
　　第三，信用缺失是中小企业融资困难的重要原因。一方面，近年来，中小企业借企业改制，采用各种方式逃避银行债务‘另一方面，一些中小企业有意转移和隐匿财产和收人，不按规定归还银行贷款本息。此外，中小企业之间拖欠货款，形成大量的三角债，使一部分贷款在拖欠中沉淀。而且，中小企业底子薄、资金少，厂房设备不足以作为抵押物，但银行对企业贷款的信用评级要求比较高，中小企业的信用等级低。这就导致中小企业从银行取得贷款变得十分困难。调查中发现，虽然有部分企业做过资信评级，但其中的大部分认为做过资信评级对其融资所起的作用不大。
　　
　　2、2　外部环境因素
　　第一，缺少完备的支持中小企业融资的 金融 组织。国家商业银行拥有庞大的分支机构，是目前信贷资金的主要供给者。虽然近年来我国政府对扩大中小企业贷款出台了不少优惠政策，各大国有商业银行也纷纷成立了中小企业信贷部，但由于一些深层次的问题没有解决，对缓解中小企业融资难的作用尚不明显。虽然目前西安市已有遍及城乡的中小商业银行如农村信用社、股份制商业银行，但由于他们没有得到政策性融资权，自身问题还没有解决，无法满足中小企业贷款需要。
　　第二，中小企业信用担保体系发展滞后。信用担保体系设计的初衷是解决中小企业抵押担保难的问题，也就是将中小企业与银行之间的信贷交易转变为担保公司与银行之间的信用交易。基层中小企业担保机构的制度还不完善，其具体运作、管理方式也存在缺陷。但从调查情况看，很多中小企业没有和任何担保机构建立过信用担保关系，即使获得信用担保的企业中，担保贷款额度占全部贷款额的比重非常少。中小企业担保机构远不能满足众多中小企业贷款担保的实际需要。
　　第三，缺乏有效的中小企业直接融资渠道。我国尚未建立起可供中小企业融资的专门的正规资本市场，使得中小企业从资本市场融资几乎不可能。由于我国资本市场不成熟，容量有限，因而对投入资本市场的企业有严格的限制条件。而中小企业一般规模不大，资本有限，难以达到主板上市条件，大量需要资金的中小企业无法以合适的方式筹集资金。创业版迟迟不能推出，也使得我国的中小企业不能有效的利用资本市场。
　　
　　3　解决西安市中小企业融资难问题的对策
　　
　　3、1　提高中小企业自身素质
　　一方面，中小企业要精心营建信用。中小企业要强化信用观念，严格按各项规章协议履行义务，避免各种有损企业信誉的行为的发生，树立并维护企业良好的信用形象。否则，企业一旦有了不良的信用 历史 ，就很难再获得贷款、担保和投资。另一方面，中小企业应努力改善财务管理及财务状况，以生产经营的改善和经济效益的提高为保证，提高资产流动性，加强内部自我积累。另外，为了克服信用水平低下的制约，中小企业应增强信息披露意识，健全财务会计制度，提高信息的透明度和真实性，减少与银行等资金供给人的信息不对称，增强信用观念，重视自身声誉和信用水平的提高，拓宽后续发展的道路。

　　3、2　健全中小 企业 信用担保体系
　　要健全中小企业信用担保体系，可以采用财政税收等优惠政策来调动社会多方共同组建担保基金，扩大资金规模，增强担保力量。为了确保担保基金的合理利用和高效运作，各类中小企业信用担保基金均应由具备专业知识技能的高素质的 金融 人才组成专门的中小企业担保机构依法按商业化原则来经营。
　　
　　3、3　建立以中小企业为对象的金融服务体系
　　国有大银行的主要服务对象仍然是大中型企业，我们应该建立适合中小企业融资特点的金融服务体系。具体来看，高效率的中小企业融资体制应具有满足中小企业筹资需求的能力，使之在支付相应的交易成本后能筹集到所需合理的资金；丰富多样的金融组织形式和金融商品，能满足企业不同层次、不同类型的需求。因此，应大力 发展 一批专门为中小企业服务的金融机构，明确规定这些金融机构的主要服务对象是中小企业，保证有完备的金融组织支持中小企业的融资。同时，政府应加强对他们的政策扶持，如适当放开金融机构对中小企业的贷款利率等。
　　
　　3、4　优化市场结构促进直接融资发展
　　一方面可以发展场外交易。由于交易所容量有限，难以满足绝大多数中小企业的融资需求，场外交易能够有效地拓展直接融资渠道。国外大量中小企业的直接融资活动并不是通过证券交易所市场，而是通过场外交易市场完成的。场外证券交易作为一种重要的中小企业融资途径，关键在于如何加以规范，引导其有序发展。比如可以成立全国性监管机构。实行统一的进入标准，制定统一的股票发行、上市、交易、结算及信息披露等规则，形成全国范围的市场，实现资源更有效配置等。另一方面，我国投资者中风险规避型的占大多数。目前我国居民存款储蓄额不断增加，这为企业债券市场的加速发展提供了有利的资本基础和旺盛的市场需求。而有关统计表明，债券市场上的资金来源于个人投资者。因此，只要中小企业在市场上建立了自身信誉，债券融资不但能低成本的吸引社会闲置资金，而且可以推进直接融资渠道的发展。
　　
　　 参考 文献
　　[1]赵玉回，我国中小企业融资现状分析[j]，